Steuergünstiger als Dubai: Das EU-Steuerparadies Malta
Was haben Dubai und Limassol in Zypern gemeinsam? Beide Städte werden von Russen überrannt, sind weit ab vom Schuss und in Sachen Steuern weniger attraktiv als Malta.
Während Dubai jahrelang als bestes Steuerparadies anderen steuergünstigen Ländern den Rang abgelaufen hat und viele Auswanderer anzog, die in Dubai Steuer sparen wollten, ist es damit ab 1. Juni 2023 vorbei. Die Frage “Zahlt man in Dubai Steuern?” wird nun also anders beantwortet.
Denn auch die Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) führen eine Körperschaftsteuer von 9 % ein.
Höchste Zeit, sich nach einer Alternative umzusehen – und die liegt weitaus näher, als von vielen erwartet: nämlich auf einer kleinen Insel im Mittelmeer südlich von Italien. Noch dazu befindet sie sich in der EU und genießt eine bessere Reputation als zum Beispiel Zypern.
Die Rede ist von Malta. Dank einer Körperschaftsteuer von nur 5 %, einem liberalem Non-Dom-Status und einer niedrigen Einkommensteuer eignet sich der kleine EU-Staat hervorragend für Unternehmer, die auswandern wollen. Doch auch in Kombination mit Wohnsitz in anderen Staaten entpuppt sich Malta als wahre Steueroase und bietet viele weitere Gestaltungsmöglichkeiten.
Aus dieser Seite erhalten Sie einen kompakten Überblick über die Vorteile der Mittelmeerinsel und erhalten Informationen dazu, warum andere Steuerparadiese im Vergleich dazu alle einpacken können.
Diese Steuervorteile bietet Malta
Mit einer Körperschaftsteuer von 35 % scheint Malta für Gesellschaften und Konzerne zunächst wenig ansprechend und alles andere als eine Steueroase zu sein.
Doch selbst Unternehmen wie die Deutsche Bank unterhalten Tochtergesellschaften auf der Mittelmeerinsel.
Was also macht Malta so lohnenswert?
Werfen wir dazu einen Blick auf die wichtigsten Steuervorteile, die das Land sogar attraktiver und steuergünstiger machen als Dubai, Zypern und diverse andere Steuerparadiese:
1) 5 % Körperschaftsteuer
Obwohl der offizielle Steuersatz für die Körperschaftsteuer in Malta bei 35 % liegt, können ausländische Aktionäre hier von großzügigen Rückerstattungen profitieren. Dieser sogenannte Tax Refund in Höhe von 80 % macht eine Firmengründung auf Malta für Gesellschafter besonders ansprechend. In Malta landen dadurch mit der richtigen steuerlichen Gestaltung nach maltesischer Besteuerung 95 % der Gewinne von Unternehmen als Dividende auf Ihrem Konto – in Dubai sind es 4 % weniger. Viele Unternehmer, die ursprünglich eine Offshore Firma oder eine Freezone Firma in Dubai anmelden wollten, entscheiden sich daher mittlerweile für die Firmengründung auf Malta. Hier lesen Sie mehr zum Thema.
2) Geringe Einkommensteuer
Aus steuerlicher Sicht besonders lukrativ ist die Steueroase Malta dann, wenn Sie mit der Unternehmensgründung auch einen Umzug in den kleinen Inselstaat in Europa kombinieren. Als Geschäftsführer von Ihrem maltesischen Unternehmen decken Sie dann Ihre Lebenshaltungskosten vor Ort und bezahlen auf Ihr Gehalt fast keine Einkommensteuer. Auf dieser Seite haben wir uns dem Auswandern nach Malta um Steuern zu sparen ausführlich gewidmet.
3) Auch ideal mit anderem Wohnsitz
Doch auch wenn Sie nicht nach Malta umziehen möchten, bietet das Land innerhalb der Europäischen Union steuergünstige Gestaltungsmöglichkeiten: zum Beispiel in Verbindung mit einem Wohnsitz in Spanien, Portugal oder Italien, wo auch die Lebensunterhaltungskosten nicht zu hoch sind. Dank steuerlicher Sonderstati (spanischem Beckham Law, portugiesischem NHR-Status und italienischem Non-Dom-Status) profitieren Sie in jedem der drei Länder in Kombination mit einer Firmenstruktur in Malta von steuerfreien Auslandseinkünften und einer niedrigen Gesamt-Besteuerung. Hier gibt es die Lösungen im Detail.
4) Steuerfreie Auslandseinkünfte
Auslandseinkünfte ohne Malta-Bezug sind für Non-Dom-Steuerzahler (also Ausländer mit Wohnsitz auf Malta) dank Remittance Basis steuerfrei – solange diese nicht auf ein maltesisches Konto fließen oder vor Ort ausgegeben werden. Für die Nutzung des Sonderstatus müssen Sie sich in Malta weder anmelden oder registrieren, noch diese Ankünfte in Ihrer Steuererklärung angeben. Hier finden Sie näheres zum Non-Dom-Status auf Malta.
5) Keine Quellen- & Erbschaftsteuer
Das maltesische System kennt neben Vermögenssteuer auch keine Erbschafts- oder Schenkungsteuer. Außerdem fällt in Malta – im Gegensatz zu diversen anderen EU-Ländern – auf abfließende Dividenden keine Quellensteuer an.
Ausländische Personen profitieren in Malta noch weiter
Wir haben uns hier auf fünf Punkte konzentriert, tatsächlich ist die Liste der Steuervorteile in Malta aber sogar noch länger und es gibt noch den ein oder anderen Steuersatz, der sich im Vergleich zu Staaten wie Zypern und Co. überaus vorteilhaft auswirken kann.
Für Ausländer bietet Malta außerdem folgende Vorzüge:
Sorgenfreies Leben als digitaler Nomade – als feste Basis beugen Digitalnomaden mit einem Wohnsitz und Steuerpflicht in Malta Problemen mit Steuerbehörden, Banken und Kunden vor und reisen gleichzeitig weiterhin durch alle möglichen Staaten weltweit
Vermeidung von betriebsstättenlosen Einkünften – ideal für Deutsche zur Vermeidung der erweitert beschränkten Steuerpflicht (hier mehr zum Thema) auf Einkünfte und Geschäfte, die keiner Betriebsstätte zugeordnet werden können
Nahezu steuerfreier Startup-Exit – wer sich vor dem Verkauf seines Startups frühzeitig informiert und die entsprechenden Vorkehrungen trifft (Umzug nach Malta), bezahlt auf den Veräußerungserlös als Gesellschafter fast keine Steuern
Steuerfreie Krypto-Einkünfte – sofern Sie nicht zu jenen Personen gehören, die hauptberuflich oder gewerblich Traden, fallen auf Einkünfte aus Kryptowährungen in Malta keine Steuern an
Auf dieser Seite haben wir uns dem Thema ausführlich gewidmet und alle Top 10 Steuervorteile in Malta für Ausländer näher betrachtet. Machen Sie sich selbst ein Bild davon, warum der Inselstaat unseres Erachtens eines der besten Steuerparadiese ist und sich nicht nur für einen Besuch, sondern vielmehr für langfristige, steueroptimierte Lösungen eignet.
Weitere Vorteile der Steueroase Malta
Auch wenn die Mittelmeerinsel bei vielen in erster Linie beliebt ist, um die Steuerlast zu senken, ist Malta für Unternehmer, Investoren, Rentner, Selbständige aber nicht nur aus steuerlicher Sicht ein wahres Paradies.
Vor allem die Zugehörigkeit zur EU und die Lage der maltesischen Inseln steigern die Beliebtheit im Vergleich zu Dubai, Panama und anderen Steueroasen. Zudem genießt Malta im gegensatz zu Zypern und vielen anderen einen besseren Ruf.
Ein Umzug nach Malta lohnt sich für Privatpersonen, Konzerne aus vielerlei Gründen. Hier eine Übersicht über die weiteren Vorteile:
Beste Lage
Anders als exotische Steuerparadiese wie Dubai, Panama und Co. befindet sich der Inselstaat in der EU. Südlich von Sizilien gelegen, ist Malta bestens an die Europäische Union – und andere Orte – angeschlossen und lässt sich zum Beispiel aus Deutschland in 3 Flugstunden erreichen.
Mediterranes Klima
Das ganze Jahr über Sonne, Strand und Meer – wer gutes Wetter und milde Temperaturen schätzt, dem sagt das Klima auf Malta bestimmt zu. Um Steueroasen mit traumhaftem Wetter und niedrigen Steuern zu finden, muss man also nicht bis in die Arabischen Emirate oder die Karibik.
Land & Leute
Die Insel hat sowohl geschichtlich als auch kulturell einiges zu bieten und lässt mit historischer Architektur und anderen Kulturangeboten keine Wünsche offen. Die Malteser sind mit einem Mix aus südlicher Mentalität und britischem Einfluss weltoffen und freundlich und machen das Leben auf Malta für Sie und Ihr Unternehmen angenehm.
Lebenshaltungskosten
Das Leben auf Malta ist verhältnismäßig billig – vor allem, wenn man die Lebenshaltungskosten mit Steueroasen wie der Schweiz, Dubai oder Monaco vergleicht. Sowohl Lebensmittel als auch Wohnungen etc. bewegen sich dabei auf der günstigen Seite und machen die Insel zu einem überaus attraktiven Wohnort.
Gute Reputation
Dieser Punkt stellt einen entscheidenden Vorteil gegenüber Zypern, Dubai, Bahamas und ähnlichen dar. Während viele Steuerparadiese an Glaubwürdigkeit zu wünschen übrig lassen und im Zusammenhang mit Unternehmen oft einen negativen Beigeschmack haben (Stichwort Panama-Papers), genießt Malta als EU-Land trotz niedrigen Steuern einen guten Ruf und wird nicht mit dubiosen Machenschaften assoziiert.
Finanz-, Bildungs- & Gesundheitssystem
Malta verfügt nicht nur über eine stabile Finanzverwaltung und eine vergleichsweise niedrige Verschuldung, sondern auch über eine gute Gesundheitsversorgung. Letzte ähnelt der britischen und wird durch Steuereinnahmen finanziert. Das maltesische Bildungssystem bietet mit vielen englischsprachigen Privatschulen genügend Auswahl.
Sprache
Als einstiger Teil des britischen Commonwealth ist Englisch bis heute die zweite Amtssprache. Die Malteser sprechen daher Englisch und einem Umzug ins Steuerparadies Malta sollte hinsichtliche der Sprachbarriere nichts im Wege stehen.
Maltas Steuersätze im Überblick
Die wichtigsten Steuervorteile und Vorzüge der Insel kennen Sie nun bereits.
Zusätzlich möchten wir dem Thema Steuern in Malta aber noch einen eigenen Absatz widmen und einen Blick auf die Steuersätze werfen, die Malta mit Leichtigkeit ans obere Ende der Liste der steuergünstigsten Länder katapultieren.
Malta ist die ideale Wahl für alle Unternehmer, die ihre Steuerlast senken wollen, denn insbesondere der Unternehmenssteuersatz gehört zu den niedrigsten in Europa. Damit will das Land ausländische Investoren, Unternehmen und Konzerne anziehen.
Körperschaftsteuer
Der Steuersatz er Körperschaftsteuer für Betriebe mit ausländischen Gesellschaftern beträgt – wie bereits erwähnt – effektiv anstelle von 35 % nur 5 %.
Einkommensteuer
Die Steuersätze der Einkommensteuer für natürliche Personen sind in Malta gestaffelt und betragen maximal 35 %.
Kapitalertragsteuer
Maltesische Steuern auf Kapitalerträge brauchen Non-Dom-Steuerzahler nicht zu beachten (Vorsicht allerdings hinsichtlich einer Besteuerung im Herkunftsland).
Erschaft-, Vermögen- & Schenkungsteuer
Erbschaftsteuer auf geerbtes Vermögen gibt es in Malta ebenso wenige wie Vermögensteuer und Steuern auf Schenkungen.
Fazit zu Steuern auf Malta
Zusammenfassend lässt sich also feststellen: Wenn Sie sich für einen Umzug nach Malta oder für Geschäfte bzw. Unternehmen mit Sitz in Malta entscheiden, werden Sie wesentlich weniger Steuern zahlen als in anderen Ländern der Europäischen Union.
Nicht nur im Vergleich zu exotischen Steueroasen wie Dubai, Panama und Co., sondern auch im Hinblick auf europäische Steuerparadiese wie Zypern schneidet Malta mit seiner attraktiven Besteuerung bestens ab und ist das ideale – legale – Ziel für (deutsche) Steuerflüchtlinge im Süden von Europa.
Weniger Steuern, mehr Freiheit – ab nach Malta!
In Zeiten, in denen die EU-Kommission insbesondere exotischen Steueroasen rund um die Welt den Kampf ansagt und der Unternehmenssteuersatz selbst in Dubai steigt, bietet Malta die perfekte Alternative.
Für all jene, die sich fernab von Vorwürfen rund um Geldwäsche und Steuerhinterziehung völlig legal und ohne Tricks niedrige Steuersätze zunutze machen und gleichzeitig bestes Wetter, hervorragende Lebensqualität und viele andere Vorzüge genießen wollen, sollte Malta deshalb ganz oben auf der Liste stehen.
Dank vorteilhafter Unternehmensbesteuerung, attraktiven Steuersätzen und liberalem Non-Dom-System für Ausländer eignet sich der kleine Staat im Mittelmeer nicht nur bestens als Wohnsitz, sondern auch für viele andere Gestaltungen.
Vergessen Sie Zypern, Dubai und andere und entscheiden Sie sich stattdessen für das Steuerparadies Malta und 5 % Gesamtbesteuerung bei richtiger Gestaltung.
Ob Umzug und minimale Steuern als Privatperson oder Optimierung für Unternehmer dank Firmenstruktur auf Malta – wenn Sie wissen wollen, wie die Umsetzung in Ihrem konkreten Fall aussehen könnte, empfehlen wir Ihnen ein persönliches Beratungsgespräch.